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合规支持体系是指企业提供资源为保证合规管理制度设立及有效实施建立的各项制度。结合企业自身经营情况，可以建设领导支持承诺制度、合规管理独立权限制度、合规文化建设制度、合规记录文件管理制度等等。

（一）领导支持承诺制度

领导支持承诺制度是指企业高层和中层领导确立目标、制定政策、分配资源，通过言语和行为支持合规管理，促使合规管理体系有效设立、运行和评估。根据合规战略制定完整的合规政策，通过相应机构的决策程序制定文件，并且根据合规文件规定内容以身作则。

（二）合规管理独立权限制度

合规管理独立权限制度是根据合规管理独立性的属性专门制定，目的是树立合规管理的权威性，保证合规管理工作顺利开展。制度应当明确合规管理部门是企业合规管理的主导机构，独立于其他部门，具有独立性，直接向董事会负责，并受监事会监督。明确合规管理权限以及企业其他部门接受合规管理和配合调查的义务。

（三）合规文化建设制度

合规文化建设制度是指企业通过有效手段倡导合规文化、培养合规意识，使得所有员工充分理解企业合规管理的价值和内容，形成自觉遵守合规义务规范日常工作行为的文化氛围。合规文化制度内容主要应确立合规文化建设方案，比如编写《企业合规员工手册》、开展教育培训和合规知识竞赛、制作合规文化墙等多种方式。

（四）合规记录文件管理制度

合规记录文件管理制度在企业合规管理体系中具有比较重要的意义，企业合规管理过程应当有记录，是监督合规管理制度是否被执行、执行是否正确有效、合规管理制度完善等合规管理环节的重要依据。监管部门考察企业是否纳入合规管理、合规管理是否有效主要也是依据合规记录文件。建立合规记录文件管理制度应当明确合规管理信息记录内容、合规文件保管、合规文件检查、合规记录文件查阅等流程和方法。

（待续）

来源：国坛管理科学研究（宁夏）中心